第七章 庞氏骗局第八名——内文·夏皮罗（第2/2页）
如果一件事情好得不真实，通常就是假的。
根据收益率的范围，你会发现，即使原始批发商折价出售食品杂货，赚的也比卖给资本投资公司要多。资本投资公司的中间商生意根本不合理。
研究一下这些数据，就会发现，夏皮罗的食品杂货分销生意不合逻辑。可惜的是，那么多人都没有做好尽职调查。
如果成本分析无法说服你，考虑一下投资者赚到的收益。2005到2009年间，美国的基本利率在2005年是5%，2009年略高于3%，最高是2007年的8%，此后开始下降。基本利率下降，贷款利率也随之下降。为什么资本投资公司不以更低的利率向银行借款呢？
许多银行应该乐意以优惠的贷款条件，借钱给资本投资公司这种成长中的企业，尤其有食品杂货作为担保。当然我们现在知道根本没有食品杂货，因此也没有担保。
如你所见，寻求这些简单问题的答案原本能揭穿骗局。分析一点点公共信息，就能揭露许多有意思、往往自相矛盾的信息。
作案手法
任何规模的骗局大多需要多个人的合作或串通。资本投资公司的案例中，诈骗团伙包括首席财务官罗伯托·托雷斯和会计亚历杭德罗·托雷斯，也就是罗伯托的儿子，一名不知名的会计。
夏皮罗和其他人一起，用修改过的财务报表歪曲资本投资公司的财务状况，报表显示，每年的收入平均5000到6000万美元。
他们还制造假发票，让投资者相信，食品杂货的购销是真实的。还捏造资本投资公司和其他方之间根本不存在的合营协议，为不存在的交易提供审计证据。
一段时间内，这些计谋获得成功，但和所有的庞氏骗局一样，最终还是败露。截止2009年1月，资本投资公司已无法支付本金和利息给投资者。夏皮罗想出了各种借口，但到11月底，一些投资者觉得受够了。
大投资者舍温·杰罗提起诉讼，要求资本投资公司强制破产。就在那时候，投资者们最害怕的事情发生了。资本投资公司清偿能力不足，亏欠投资者超过1亿美元。
更糟糕的是，有些投资者受到优待，投诉后收到了返还资金。庞氏骗局是拿新投资者的钱付给早期投资者，不满的投资者收到的钱实际上是其他投资者损失的。
资金去向
夏皮罗把投资人的钱挪为己用，迈哈密海滩别墅的房贷每月2.6万美元，购置游艇和奔驰车的月供1.2万美元。联邦调查局估计，2005年到2009年，他在自己身上花了约为3500万美元，500万美元用来偿还赌债。
夏皮罗和许多庞氏骗局的行骗人一样，用钱打开通往名流圈的路。对他而言，名流圈指的是优秀的职业运动员，包括迈阿密大学篮球队的后起之秀和NBA明星。他和几个高薪的NBA明星交往，在这个过程中，不断自我膨胀。十年间，他向迈阿密大学捐赠了15万美元，作为回报，学校同意以他的名字命名学生运动员的休息室。
被捕后，这些人对他的忠诚也很快消失。篮球队员与他划清界限，他威胁说要出版一本书，讲述他们如何违反全国大学体育协会的规则，收受好处。他提到70多名迈阿密大学的篮球和足球运动员，声称他们收受上百万的非法好处，当然是从他那里。
结局
和本书中的许多庞氏骗局一样，一场金融危机为夏皮罗骗局敲响了丧钟。2008年，资金源枯竭，截止2009年1月，夏皮罗已经无法支付许诺的收益。最初，他归咎于零售商延迟付款。后来给出一个颇为勉强的理由，就是会计休假，无论犯错与否，会计常常成为指责对象。2009年11月，舍温·杰罗申请强制破产，夏皮罗的美梦也戛然而止。
2010年4月，夏皮罗被控证券诈骗和洗钱罪，2010年9月认罪，第二年6月获刑20年，被勒令支付8270万美元的赔款。
迈阿密大学断绝和内文·夏皮罗的所有关联，归还了他的捐款。
一日为盗，终生为盗
尽管多数骗子喜欢高调地向慈善团体捐款，但除此之外，与帮助全社会相比，他们更乐于帮助自己。如果是靠诚实的劳动赚来的钱，他们不可能捐出去。捐款和驱使偷窃和诈骗的性格特征根本就是矛盾的。
许多但并非全部庞氏骗局的行骗人还会犯下一项看似独立、实则相关的罪行，就是不申报收入和缴税。这是因为在他们的心目中，没有“真正”的钱吗？如此厚颜无耻，认为能得到想要的一切，不用付出相应的代价吗？
夏皮罗的其中一个代理人西德尼·“杰克”·威廉，就是如此。威廉是夏皮罗的副手，也是资本投资公司新投资者的主要介绍人。作为对介绍新投资者的回报，威廉收到丰厚的介绍费，超过1200万美元。威廉个人也在资本投资公司投资了超过1亿美元。
威廉不是夏皮罗骗局中的共犯，他确实损失了部分投资。但他也不老实。他没有申报600多万美元的收入，引起美国国税局注意。这个疏忽令他入狱和接受罚款，并被要求支付所欠税款。
或许还有一个简单的方法识别骗子，而且不止是庞氏骗局的骗子。一个人在生活的某一个方面行骗，很可能在其他方面也行骗。
与其研究被推销的投资产品，更应该观察推销员生活其他方面的行为。例如，分析一个纳税人的缴税额占慈善捐款额的比例，可能会发现未经申报的收入。或许美国国税局最能发现这些骗子，有权将之列为税务审计对象。